在线咨询
400电话

400-005-7107

金柚网在线客服

周一至周五 9:00-18:00

计算器

400-005-7107
在线咨询
搞不懂个税汇算清缴?金柚网解析七大问题让你秒懂,事关你的钱包,了解一下!
2019-12-20 11:20
来源:金柚网

  12月14日,财政部、国家税务总局对外发布公告,明确个人所得税综合所得汇算清缴有关政策;同日,国家税务总局公布关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴的公告(征求意见稿),向社会征求意见。

  近日,金柚网研究院已经发布了《2019个人所得税汇算清缴专题解读报告》,结合具体案例,从个税汇算清缴的政策细则解读、落地预期、关联思考三个方面为大家答疑解惑。“汇算清缴”几个字看起来很复杂,其实总结起来就是一句话:在平时已预缴税款基础上查遗补漏、汇总收支、按年算账、多退少补。你需要办理汇算清缴吗,有哪些事是必须了解的呢?赶紧来为自己算笔账吧。

  1、年度汇算清缴时间

  根据新个税法规定,2020年3月1日至6月30日,我国居民将迎来首次个税综合所得年度汇算清缴。

  2、汇算清缴范围和内容

  2019年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得。

“什么是个人所得税汇算清缴”

  图片来源:金柚网研究院《2019个人所得税汇算清缴专题解读报告》

  依据税法规定,2019年度汇算仅计算并结清本年度综合所得的应退或者应补税款,不涉及以前或往后年度,也不涉及财产租赁等分类所得,以及按规定可以不并入综合所得计算纳税的全年一次性奖金等所得。

  具体计算公式如下:

  2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

“个人所得税率表”

  3、如何判断自己是否需要办理年度汇算清缴?

  无需办理年度汇算清缴的三种情形:(一)纳税人需要补税但综合所得年收入不超过12万元;(二)纳税人年度汇算需补税金额不超过400元;(三)纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税。纳税人若符合上述情形之一,就不需要办理年度汇算。

  需要办理汇算清缴的两种情形:(一)2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的;(二)2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额在400元以上的。纳税人若符合上述情形之一,则需要办理年度汇算。

  通常情况下,若纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致,则需要办理年度汇算:一种是平时多预缴了个税,需要申请退税;另一种是少预缴了个税,应当补税。

  4、如何办理汇算清缴的?

  自行办理、请任职受雇单位办理、委托涉税专业服务机构或其他单位及个人代办,也就是说自己办、单位办、请人办,纳税人可自主选择其中之一。

  在办理渠道上,征求意见稿明确,纳税人可优先通过网上税务局、个人所得税手机APP办理年度汇算,税务机关将按规定为纳税人提供申报表预填服务;不方便通过上述方式办理的,也可以通过邮寄方式或到办税服务厅办理。

  5、退税、补税怎么操作?

  为使纳税人尽早获取退税,纳税人2019年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的,税务机关在网上税务局(包括个人所得税手机APP)提供便捷退税功能,纳税人可以在2020年3月1日至5月31日期间,通过简易申报表办理年度汇算退税。

  纳税人办理年度汇算补税的,可以通过网上银行、POS机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等转账方式缴纳。

  6、个税汇算清缴落地将对个人带来哪些影响?

  金柚网研究院报告认为,个税汇算清缴落地对个人的影响主要分为两个方面:

  一方面,为收入不稳定者增加退税机制;为受大病医疗冲击者减税;降低劳务报酬、稿酬、特许权使用费综合所得收入者的综合税率;鼓励个人参与多种就业形式。

  另一方面,增加汇算清缴事务性申报工作;提升多份低工资薪金纳税人的综合税负;个人收入结构显性化,有可能涉及个人隐私,及数据安全隐患。

  7、个人如何应对个税汇算清缴?

  (一)收入确认:养成年度收入记账习惯;养成收入自觉申报习惯;确认每一笔收入都有预扣完税记录;

  (二)抵扣材料备查:专项附加扣除材料留存;大病医疗年底汇算清缴扣除相关材料留存。

  (三)加强汇算清缴学习:汇算清缴场景识别;办理时间节点;汇算清缴细则规定。

“办理综合所得税所需材料”

  图片来源:金柚网研究院《2019个人所得税汇算清缴专题解读报告》

  随着新个税法实施,我国首次建立了综合与分类相结合的个税制度。汇算清缴是个税制度由分类迈向综合所必需的配套保障措施,是推动个税改革落地的关键环节,也是国际通行做法。业内人士表示,即将在明年开展办理的个税汇算清缴,将帮助纳税人精准计算实际纳税义务,为中低收入者免汇算、减负担,保障个税改革成效充分显现,推动个税改革最终落地落实。

热门资讯
《HR抛开传统的枷锁,创新实现价值》——小柚问大咖第二期嘉宾分享
近日,金柚网在南京举办了第八期柚讲堂精品课,课后特邀现任职于三胞集团人力资源高管吕晓峰先生(以下称吕老师)作为分享嘉宾做客《小柚问大咖》采访间,吕老师谈到薪酬管理要从企业的实际出发,从内容形式和对象上不断做出创新,通过技术做出游戏化的激励,定制出适合自己企业的管理模式。
2020-08-31 14:40
缘何国家屡次提及灵活用工?
近日,浙江省人民政府办公厅发布《关于进一步做好稳就业工作的实施意见》(以下简称《意见》),《意见》指出将通过稳定与提升现有产业、优化创业环境、鼓励高校毕业生就业及加强困难人员兜底帮扶等系列措施,稳定就业,保持社会稳定。
2020-05-19 13:09
人才供给失衡 加速推进灵活用工大发展
新常态正在孕育新的用工方式,目前人力资源市场存在一个看似矛盾的现象:一边是企业用工荒,另一边则是求职者就业难。这两者并存凸显出一个本质的问题,就是人才供需关系不匹配带来的结构性失衡。
2019-09-19 09:34
推动人资管理高效发展 金柚网出席《中国人力资源社会保障》理事会成立仪式
4月27日,《中国人力资源社会保障》理事会成立仪式暨新经济形势下人力资源服务业转型升级主题座谈会在北京举行,人力资源和社会保障部原副部长杨志明,人力资源流动管理司副司长张文淼,中国劳动保障报社社长、《中国人力资源社会保障》理事会理事长赵国君,人事科学研究院院长余兴安等领导出席会议。作为全国先进的人力资源服务平台型企业,金柚网派代表参加此次会议,金柚网助理总裁兼产品发展部总监陈鸿飞在座谈会上讲话,详细阐释了在新经济形势下,人力资源管理效率提升的趋势与方向。
2019-04-28 10:18
【金柚网雇主法律事务专家团】复工之旅路漫漫,员工想上班咋办?
由于疫情原因,一些企业迟迟不肯开工,员工心急如焚。待在家里,除了“好菇毒”之外,也意外着没有多大的收入来源,房贷车贷各种负债如期而至。本期视频,主要讲述了员工“阿牛”与老板“峰哥”之间就复工的相关问题。复工之旅如此路漫漫,阿牛想上班咋办?峰哥可不可以要求阿牛在家休息,然后发最低工资呢?
2020-02-28 10:07
最新资讯
优秀HR必备这些素质,你占了几条?
说起HR,大家想到了什么?筛选简历筛到眼花?打电话邀约面试打到嗓子哑?算薪资算到头秃?聊天像面试?在家也做绩效考核?没错,这是HR!
2020-09-30 09:29
十一加班,可以拿六倍工资?
江湖风闻,今年,10月1日中秋、国庆双假合璧,在当天加班即可解锁6倍工资,享受人生6倍快乐?果真如此吗?
2020-09-28 09:50
中秋撞上国庆:请留步,柚惊喜!
小时候,她的愿望是中秋节和心爱的人去海边看月亮,沉浸于“海上生明月,天涯同此时”的浪漫,可惜囊中羞涩,海边的浪漫改成了校园操场。长大后,她做了一名HR,行走于都市森林之中,钱倒是有了,可是没有时间。
2020-09-27 09:49
新基建加持下 在线教育的发展大趋势
线下教育的线上化是不可逆的大趋势,基于数字化手段加持,在线教育的高效、可追溯、随时随地随学场景化服务优势,将会在未来教育中发挥出巨大作用。
2020-09-25 09:52
国务院办公厅:鼓励发展新就业形态,支持灵活就业
国务院办公厅日前印发《关于以新业态新模式引领新型消费加快发展的意见》,要求扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,坚定实施扩大内需战略,以新业态新模式为引领,加快推动新型消费扩容提质,努力实现新型消费加快发展,推动形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。
2020-09-24 09:48